Il calcolo della giacenza media annua di un conto corrente online, in generale, è importante per due motivi: da un lato è lo strumento utile per calcolare gli interessi che spettano all’intestatario di un conto corrente alla fine del periodo contabile, dall’altro serve a determinare l’assoggettabilità del detentore del conto all’imposta di bollo annua.
Dal primo gennaio 2015 è entrato in vigore il Decreto 159/2014 che disciplina il nuovo ISEE, introducendo la Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU) – che va a sostituire l’autocertificazione – la quale si basa su dichiarazione del patrimonio mobiliare e calcolo della giacenza media annua su conto corrente. Questo provvedimento è stato rivolto al gruppo Poste italiane S.p.A. e a tutti gli istituti di credito italiani (banche).
Scopriamo in questi pochi paragrafi quindi, il vero significato del termine giacenza media e cosa va a significare, gli esempi e i modelli excel per effettuare il calcolo della giacenza media su un conto corrente e/o su un libretto postale.
Calcolo giacenza media conto corrente o libretto postale
In primo luogo, anche grazie all’accordo tra ABI, Poste Italiane e Ministero del Lavoro, è possibile richiedere la giacenza media annua del conto corrente direttamente allo sportello della banca o dell’ufficio postale. In secondo luogo, invece, è possibile calcolare da sé la giacenza media annua facendo riferimento agli estratti conto in cui vengono riportati i dati necessari al calcolo della somma delle giacenze giornaliere da dividere poi per l’intero anno, cioè per 365 giorni ( o per la somma dei giorni di vita del conto stesso). Bisogna, dunque, procurarsi l’estratto conto e individuare i numeri di creditori nella parte destinata al calcolo degli interessi (a seconda della banca questa dicitura può variare, e si può trovare calcolo delle competenze degli interessi, scalare per valuta o riassunto scalare).
Ora, come calcolare manualmente la media: considerare tutti gli estratti conto ricevuti nel corso dell’anno; per ognuno di essi individuare e sommare tutti i numeri creditori. Dividere il risultato di questa somma per 365 ( o per i giorni in cui si ha avuto una giacenza sul conto positiva. Qualora abbiate avuto un valore negativo, lo stesso non andrà computato nè tantomeno calcolati i giorni in cui il saldo del c/c sia risultato negativo).Si ottiene così l’importo della giacenza media.
Giacenza Media Annua Significato
Il termine “giacenza media” è un valore assoluto utilizzato per indicare l’ammontare di soldi presenti mediamente in un anno su un conto corrente bancario o su un libretto postale. E’ calcolabile dividendo la somma delle giacenze giornaliere per 365. In caso di giacenza media negativa durante la presentazione della DSU ai fini dell’ISEE il valora da inserire sarà 0.
La regola della giacenza media annua sul conto corrente è stata introdotta per evitare che i contribuenti potessero adoperare strategie fraudolente per non dichiarare il possesso di un conto corrente o di un libretto postale.
Questa esigenza normativa è scaturita dal dato incoerente relativo all’80% delle famiglie che nella presentazione del modello ISEE non dichiaravano di avere un conto corrente, a fronte dell’indagine della Banca d’Italia secondo cui circa il 91,5% delle famiglie possiede un deposito bancario o postale.
Esempio Excel calcolo giacenza media conto corrente
Per facilitare tutte le persone con il calcolo della giacenza media, abbiamo pensato di rendere disponibile un semplice file excel scaricabile gratuitamente.
Nel file di esempio che potete scaricare qui, sono presenti tutti i giorni dell’anno in corso. Inserendo giorno per giorno la giacenza media del vostro conto corrente online, potrete ottenere il risultato senza errori.
Per qualsiasi informazioni aggiuntiva o richiesta di chiarimento non esitata a contattarci mediante la sezione contatti del sito Risparmiandomelagodo.com
A cosa serve calcolare la giacenza media di un conto o libretto?
Il risultato del calcolo proveniente della giacenza media annua non è un dato che è reperibile facilmente. Così, per venire incontro ai contribuenti che si apprestano a compilare la nuova DSU ai fini dell’ISEE, si suggeriscono in questa sede due metodi per ottenere il valore della giacenza media annua del proprio conto corrente.
Fino al 2015, ogni cittadino italiano era obbligato a presentare l’auto-dichiarazione della giacenza media all’INPS. Oggi invece, questa procedura è stata automatizzata e lo stato preleverà i dati relativi ad ogni contribuente (anche patrimoniali) direttamente dall’Anagrafe Tributaria.
Per questo motivo, molti cittadini italiani scelgono ogni anno di aprire un conto corrente estero facendo di tutto per mantenere una giacenza media inferiore o uguale a 5,000 €.
