Regolamentazione Criptovalute in Europa
Dopo aver visto come funziona la regolamentazione delle criptovalute Italia, passiamo a come funziona per la comunità economica europea. La criptovaluta è legale in gran parte dell’Unione Europea (UE), sebbene la governance degli scambi dipenda dai singoli stati membri.
Nel frattempo, anche la tassazione varia da paese a paese all’interno dell’UE, da 0% a 50%. Negli ultimi anni sono entrate in vigore la quinta e la sesta direttiva antiriciclaggio dell’UE (5AMLD e 6AMLD), che inaspriscono gli obblighi KYC/CFT e gli obblighi di segnalazione standard.
Nel settembre 2020, la Commissione europea ha proposto il regolamento sui mercati delle criptovalute (MiCA), un quadro che aumenta la protezione dei consumatori, stabilisce una chiara condotta del settore delle criptovalute e introduce nuovi requisiti di licenza.
Regolamentazione Criptovalute in America, Usa
Nonostante un gran numero di investitori in criptovalute e società blockchain negli Stati Uniti, il paese non ha ancora sviluppato un quadro normativo chiaro per la classe di attività. La Securities and Exchange Commission (SEC) in genere considera la criptovaluta come un titolo, mentre la Commodity Futures Trading Commission (CFTC) chiama Bitcoin (BTCUSD) una merce e il Tesoro la chiama una valuta.
Gli scambi di criptovalute negli Stati Uniti rientrano nell’ambito normativo del Bank Secrecy Act (BSA) e devono registrarsi presso il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Sono inoltre tenuti a rispettare gli obblighi in materia di antiriciclaggio (AML) e contrasto al finanziamento del terrorismo (CFT).
Nel frattempo, l’Internal Revenue Service (IRS) classifica le criptovalute come proprietà ai fini dell’imposta sul reddito federale. Gli investitori in criptovalute dovrebbero monitorare da vicino un caso giudiziario di alto profilo tra Ripple Labs Inc. e la SEC, nonché le minacce dell’agenzia di citare in giudizio il principale cambio di valuta digitale Coinbase Global Inc. (COIN), per ulteriore chiarezza normativa.
Regolamentazione Criptovalute in Canada
Dopo aver confermato in un sondaggio del 2022 con oltre il 68% delle preferenze sulla retribuzione degli stipendi in Bitcoin qui la notizia, le autorità di regolamentazione hanno generalmente adottato una posizione proattiva nei confronti delle criptovalute in Canada.
È diventato il primo paese ad approvare un ETF (exchange-traded fund) Bitcoin nel febbraio 2021. Inoltre, i Canadian Securities Administrators (CSA) e l’Investment Industry Regulatory Organization of Canada (IIROC) hanno chiarito che le piattaforme di trading di criptovalute e i rivenditori nel il paese deve registrarsi presso le autorità di regolamentazione provinciali.
Inoltre, il Canada classifica le società di investimento in criptovalute come società di servizi monetari (MSB) e richiede che si registrino presso il Financial Transactions and Reports Analysis Center of Canada (FINTRAC). Dal punto di vista fiscale, il Canada tratta la criptovaluta in modo simile ad altre materie prime.
Regolamentazione Criptovalute Cina
Il potere globale emergente non classifica le criptovalute come moneta a corso legale; tuttavia, li classifica come proprietà ai fini della determinazione delle eredità.
La People’s Bank of China (PBOC) vieta agli scambi di criptovalute di operare nel paese, affermando che facilitano il finanziamento pubblico senza approvazione. Il più grande scambio di criptovalute del mondo, Binance, è stato inizialmente lanciato in Cina ma ha trasferito la sua sede alle Isole Cayman nel 2017 in seguito alla repressione della regolamentazione delle criptovalute da parte del paese.
Inoltre, la Cina ha vietato l’estrazione di bitcoin nel maggio 2021, costringendo molti coinvolti nell’attività a chiudere completamente le operazioni o trasferirsi in giurisdizioni con un contesto normativo più favorevole.
Regolamentazione Criptovalute Australia
L’Australia, terra premiata ogni anno per la migliore qualità della vita, assume una posizione relativamente proattiva nei confronti della regolamentazione delle criptovalute.
L’Australia classifica le criptovalute come proprietà legale, il che le rende successivamente soggette all’imposta sulle plusvalenze.
Gli scambi sono liberi di operare nel paese, a condizione che si registrino presso l’Australian Transaction Reports and Analysis Center (AUSTRAC) e soddisfino specifici obblighi AML/CTF. Nel 2019, l’Australian Securities and Investments Commission (ASIC) ha introdotto requisiti normativi per le offerte iniziali di monete (ICO) e ha vietato gli scambi che offrono monete private.
Regolamentazione Criptovalute Regno Unito
Il Regno Unito considera la criptovaluta come proprietà ma non come moneta a corso legale. Inoltre, gli scambi di criptovaluta devono registrarsi presso la Financial Conduct Authority (FCA) del Regno Unito e sono vietati dall’offrire trading di derivati cripto.
Inoltre, l’organismo di regolamentazione ha introdotto requisiti specifici per le criptovalute relativi a know your customer (KYC), nonché alle suddette AML e CFT. Sebbene gli investitori paghino ancora l’imposta sulle plusvalenze sui profitti del trading di criptovalute, più in generale, la tassabilità dipende dalle attività intraprese in criptovalute e da chi partecipa alla transazione.
Regolamentazione Criptovalute Singapore
Analogamente al Regno Unito, lo stato insulare classifica la criptovaluta come proprietà ma non corso legale. La Monetary Authority of Singapore (MAS) del paese concede in licenza e regola gli scambi come indicato nel Payment Services Act (PSA).
Singapore, in parte, ottiene la sua reputazione di rifugio sicuro per le criptovalute perché le plusvalenze a lungo termine non sono tassate. Tuttavia, il paese tassa le società che effettuano regolarmente transazioni in criptovaluta, trattando i guadagni come entrate.
Regolamentazione Criptovalute in Giappone
La terra del sol levante adotta un approccio progressivo alle normative sulle criptovalute, riconoscendo le criptovalute come proprietà legale ai sensi del Payment Services Act (PSA).
Nel frattempo, gli scambi di criptovalute nel paese devono registrarsi presso la Financial Services Agency (FSA) e rispettare gli obblighi AML/CFT. Il Giappone considera i guadagni di trading generati dalla criptovaluta come “reddito vario” e tassa gli investitori di conseguenza.
Regolamentazione Criptovalute in Corea del Nord
Il paese non considera le criptovalute come moneta a corso legale o attività finanziarie. In quanto tali, le transazioni in valuta digitale evitano l’imposta sulle plusvalenze. Il servizio di supervisione finanziaria della Corea del Sud (FSS) sovrintende alla regolamentazione dello scambio di criptovalute, con gli operatori soggetti a severi obblighi AML/CFT.
A partire da settembre 2021, gli scambi di criptovaluta e altri fornitori di servizi di asset virtuali devono registrarsi presso la Korea Financial Intelligence Unit (KFIU), una divisione della Financial Services Commission (FSC).
Regolamentazione Criptovalute in India
Come la maggior parte dei paesi, il subcontinente sottolinea che le criptovalute non hanno corso legale. Nonostante ciò, il Central Board of Direct Taxation del paese specifica che gli investitori devono pagare le tasse sui profitti del trading di criptovalute.
Nel 2018, la Reserve Bank of India (RBI) ha vietato alle istituzioni finanziarie di effettuare transazioni in valute virtuali; tuttavia, la Corte Suprema ha annullato questa decisione nel marzo 2020.
Tuttavia, le normative rimangono incerte nel paese. Ad esempio, l’India ha proposto una legge all’inizio del 2021 che renderebbe illegale emettere, detenere, estrarre e scambiare criptovalute diverse dalle risorse digitali sostenute dallo stato.
