Guadagni Bitcoin Tasse: assazione criptovalute Agenzia Entrate

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Guadagni Bitcoin Tasse Tassazione criptovalute Agenzia Entrate

I profitti generati dal trading non professionale di Bitcoin e delle criptovalute vengono considerati redditi derivanti dal forex trading ai fini dell’imposta personale e quindi tassati al 26%. La tassazione delle plusvalenze si applicherà a tali profitti solo se il trader ha detenuto sui propri conti più di 51.645,69 EUR di criptovaluta (al tasso di cambio applicabile il 1° gennaio di ogni anno). Nella dichiarazione dei redditi annuale, le persone residenti in Italia devono specificare se hanno criptovalute detenute in portafogli elettronici, così come devono dichiarare se hanno denaro detenuto in conti bancari esteri.

IVA. Nell’affrontare il regime IVA delle criptovalute, il fisco italiano si è affidato alla sentenza della Corte di giustizia dell’Unione Europea (“CGUE”) in Skatteverket v David Hedqvist Causa C-264/14. In tale sentenza, la CGUE ha affermato che le criptovalute possono essere trattate come valute estere ai fini dell’IVA, e pertanto lo scambio di criptovalute dovrebbe essere esentato dall’IVA ai sensi dell’articolo 135, comma 1, lettera e) della Direttiva CE 112/2006 (il “Direttiva IVA”). Di conseguenza, nella sua Delibera n. 72/E del 2016, l’Agenzia delle Entrate ha confermato che lo scambio di criptovalute è esente da IVA ai sensi della normativa italiana applicabile che recepisce la Direttiva IVA in Italia. Tassazione delle società. Le autorità fiscali italiane hanno affermato che gli utili derivanti dal trading di criptovalute sono rilevanti ai fini dell’imposta sul reddito delle società (IRES e IRAP) e devono essere inclusi nel bilancio della società.

👍 Nome Legge Tasse Italiana	Redditi derivanti dal forex trading
✅ Tassazione agevolata?	No, 26% oltre i 51.645,69 EUR
💰Pagamento delle tasse	Si, le crypto non sono soggette a tasse
⚙️ Paese Migliore	Portogallo, regolamentazione e tassazione
🛑 Ci sono truffe?	Si ma basta usare siti sicuri per evitarle.
🥇Migliore piattaforma per criptovalute	eToro
🥇Miglior exchange per criptovalute	Binance

Quali sono le date delle scadenze delle tasse 2022?

A differenza degli Stati Uniti d’America, dove la data di scadenza per presentare le dichiarazioni dei redditi 2021 e pagare le tasse dovute è il 18 aprile 2022. In Italia invece possono essere identificati 4 momenti diversi; essi vanno dal 30 giugno al 16 settembre.

In data 30 giugno: scadenza versamento prima rata Irpef, Irap e Ires dovuti a seconda dei casi.
In data 16 luglio: pagamento a saldo iva contribuenti mensili.
In data 16 agosto: liquidazione del saldo a debito iva trimestrale e mensile.
In data 16 settembre: liquidazione iva a debito contribuenti mensili.

L’anno scorso l’IRS,ente americano di controllo e vigilanza sulle tasse (U.S. federal agency responsible for the collection of taxes and enforcement of tax laws), ha inviato lettere di avvertimento a sospetti evasori fiscali in criptovalute, quindi non è mai stato così importante assicurarsi che i tuoi documenti siano in ordine. Fortunatamente, c’è molto che puoi fare per prepararti a un’esperienza di pagamento delle tasse sulle criptovalute senza problemi quest’anno. Ecco i nostri migliori consigli per presentare una dichiarazione delle tasse su Bitcoin e altre criptovalute corretta.

1. Utilizzare il software fiscale per semplificare il processo di archiviazione

Presentare le tue tasse sulle criptovalute implica tenere traccia di ogni operazione che hai effettuato, attraverso portafogli self-hosted, scambi centralizzati, DEX, NFT e altro ancora. Tenere registri accurati di tutte queste transazioni può essere difficile, soprattutto se ti sei dilettato nella DeFi utilizzando strumenti come pool di liquidità e prestiti flash.

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In che modo il software per le criptovalute può semplificare il pagamento tasse?

Un software fiscale come Koinly offre una semplice soluzione completa per la presentazione delle tue criptovalute, estraendo dati da scambi, portafogli e blockchain per fornirti una visione olistica delle tue passività fiscali. Koinly compilerà sia il rapporto americano IRS (modulo 8949 e tabella D) per le plusvalenze e le perdite sia la dichiarazione dei redditi per l’Italia con i totali delle entrate per te, ed è disponibile una revisione di esperti per aiutare a risolvere conflitti e incongruenze.

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2. Non cercare di nascondere le operazioni con Bitcoin le criptovalute

Mettiamo le cose in chiaro. In Italia differenza del denaro contante dove dal 1° gennaio 2022 il limite al pagamento in contanti e passato) il da 2000 a soli 1000 euro, su Bitcoin e altri tipi di criptovalute. non esiste limite di trasferimento. Se pensi che l’agenzia delle entrate o la guardia di finanza non sappia però cosa stai combinando sugli exchange decentralizzati come eToro, Bybit, Binance sei sulla strada sbagliata. Tutti i principali exchange di criptovalute dispongono di un processo KYC (Know Your Customer). Quando paghi fiat (Dollari, Euro, Sterline) utilizzando una carta di debito o di credito o un bonifico bancario, il tuo scambio di criptovalute collegherà anche le tue informazioni bancarie a te.

E quando prelevi fondi da una piattaforma che consente la lo scambio, l’acquisto e la vendita di criptovalute un indirizzo è associato al tuo account di scambio KYC.

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Nel marzo 2021, l’IRS ha istituito l’Operazione Hidden Treasure, un team dedicato per scovare criptovalute non dichiarate dagli angoli più profondi della blockchain e ritenere responsabili i contribuenti. Quindi ripensaci se ritieni che l’IRS non sia esperto di criptovalute. Probabilmente ha più esperti di crittografia sul suo libro paga di quanti ne hai sui tuoi canali Telegram.

3. La tassa sulle criptovalute è una tua responsabilità individuale

Lo scorso novembre, il presidente Biden ha firmato una legge negli Stati Uniti sulle infrastrutture bipartisan da 1,2 trilioni di dollari. Una parte diquesti soldi viene richiesta ai ai cosiddetti broker come eToro, Nexo, Crypto.com. Ma la legge entretà in vigore dal prossimo anno finanziario, quindi non aspettarti moduli fiscali dagli exchange.

In ogni caso, le piattaforme di criptovalute, o di prestiti crypto, in realtà non hanno la responsabilità di aiutarti a mettere in ordine le tue tasse da pagare sulle criptovalute e di aiutarti a inviare i moduli in tempo. Il dovere di preoccuparti e di informarti presso un commercialista è tuo. Tua responsabilità.

Ma puoi rendere la dichiarazione delle tue tasse sulle criptovalute meno macchinosa e più accurata utilizzando software come Koinly, che offre una serie di funzionalità gratuite per semplificare il processo.

4. Cosa prevede la tassazione in Italia su Bitcoin e le criptovalute

Lo stato Italiano ritiene tassabili solo i guadagni superiori ad un valore di 51,6 mila euro, da dichiarare nel quadro RT del modello Redditi PF. In ogni caso, per tenere traccia delle movimentazioni, è opportuno dichiarate nel quadro RW del modello unico le somme perse. Esistono sostanzialmente due modi in cui le tue criptovalute vengono tassate. Se guadagni oltre 51,6 mila euro, sarai soggetto all’imposta sul reddito. Faranno cumulo al reddito anche i guadagni in criptovalute potrebbero provenire da giochi play-to-earn come Axie Infinity, o potrebbero provenire da un airdrop come Ethereum Name Service.

E se vendi, scambi o spendi criptovalute, è soggetto all’imposta sulle plusvalenze.

Anche DeFi e NFT sono soggetti alle stesse regole fiscali dei rapporti di criptovaluta sugli scambi centralizzati. Capire quale regola fiscale si applica a loro è certamente più complicato delle semplici operazioni di criptovaluta. Non è tutto semplice e ci sono molte sfumature. Se non sei intenzionato a padroneggiare il codice fiscale applicabile alle criptovalute, è meglio bet è solo per usare software di criptovalute come Koinly.

5. Differanza fra Hodl a lungo termine vs a breve termine

Comprendere le basi della criptotassa non è solo utile quando si tratta di dichiarare e pagare le tasse. In Italia puoi anche aiutarti a ridurre il carico fiscale se si costruisce una strategia attorno ad esso. Ecco un esempio. Se detieni le criptovalute per più di un anno, allora sei soggetto all’imposta sulle plusvalenze a lungo termine.

Ma se lo mantieni per meno di un anno la rendita, verrà trattato con l’imposta sulle plusvalenze a breve termine.

Quest’ultima è la stessa dell’aliquota dell’imposta sul reddito, quindi è un’aliquota fiscale meno favorevole. Se vuoi pagare meno tasse, ti consigliamo di detenere le criptovalute per più di un anno, a parità di condizioni.

6. Evasione fiscale e riciclaggio di criptovlaute

Come accennato in precedenza, l’evasione fiscale, o il mancato pagamento delle tasse dovute, è illegale. Ma l’elusione fiscale, la riduzione strategica delle potenziali tasse, è una pratica legale e diffusa.

Un modo per raccogliere le perdite fiscali è una vendita “wash”, che è quando gli investitori vendono un bene in perdita e registrano la perdita di capitale per l’anno fiscale, solo per riacquistarlo più tardi. L’IRS ha una regola di vendita di lavaggio che dice che se riacquisti un bene “sostanzialmente identico” entro 30 giorni, non puoi dichiarare una perdita di capitale su quel bene.

Ma attualmente la regola si applica solo ai titoli, come azioni e obbligazioni. Crypto è considerato una proprietà, non una sicurezza.